k1. Manejo normas internacionales

¿Cómo manejar activos fijos?

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Teniendo en cuenta el nuevo modelo de contabilidad multipropósito, ha sido necesario ajustar algunas opciones del módulo de activos fijos.

Mejoras en apertura de grupos de activos fijos

Al ingresar a la opción de Activos Fijos – Catálogo – Apertura de Grupos.

el sistema te habilitara una ventana, donde podrás ver cuales grupos se encuentran creados y crear nuevos.

grupos de activos

Para modificar o editar un grupo de activos fijos, das doble clic al código respectivo y se habilitara una nueva ventana para adicionar las cuentas contables donde vas a contabilizar los diferentes movimientos que se vayan a realizar.

depreciación

Además, el sistema te solicitará ingresar la información de las siguientes pestañas:

Fiscal:

Fiscal

  • Costo histórico: corresponde al código contable donde se contabilizará el valor de compra del activo fijo.
  • Depreciación: en esta cuenta se contabilizará el valor de la depreciación que se va calculando periodo tras período.
  • Gasto Depreciación: cuenta de contrapartida del gasto en la cual se va a contabilizar la depreciación.
  • Baja de activos: cuenta contable donde se va a contabilizar el gasto por la baja de los activos fijos.
  • Baja de activos (Ajuste): hace referencia a la cuenta donde se va a contabilizar el gasto por la baja de activos fijos.

Diferencias NIIF:

diferencias niff

  • Valorización patrimonio: corresponde a la cuenta contable del patrimonio, donde vas a contabilizar la valorización generada por el ajuste a valor razonable, cuando este sea mayor que el saldo en libros.
  • Valorización costo histórico: cuenta del activo donde vas a contabilizar la valorización por efecto del ajuste a valor razonable, cuando este sea mayor que el saldo en libros.
  • Desvalorización costo histórico: cuenta del activo donde vas a contabilizar la desvalorización por efecto del ajuste a valor razonable, cuando este sea menor que el saldo en libros.
  • Desvalorización costo histórico gasto: corresponde a la cuenta del gasto donde vas a contabilizar el gasto por desvalorización cuando el valor razonable es menor que el saldo en libros.
  • Pérdida y utilidad baja de activo: cuenta del gasto e ingreso respectivamente donde contabilizaras la baja del activo fijo.
  • Depreciación: cuenta contable donde vas a contabilizar la diferencia por depreciación generada al momento de generar el proceso de depreciación de solo diferencias o NIIF.
  • Gasto depreciación: hace referencia a la cuenta de contrapartida, donde se contabilizará el gasto por diferencia de depreciación generada al momento de realizar el proceso de depreciación de solo diferencias o NIIF.

Es necesario que tengas en cuenta que el sistema validará algunos aspectos de las cuentas que se relacionan:

  • Las cuentas contables no estén detalladas (Tal como sucedía con el modelo anterior).
  • Las cuentas a relacionar no cuenten con movimiento.
  • Una vez definidas, el sistema marcará las cuentas como Activo – Depreciación para que posteriormente al momento de llamarlas por contabilidad, exija la relación a un activo fijo.
  • No dejar ninguno de los campos en blanco.
  • No se permitirá asignar una misma cuenta contable en dos rubros diferentes.
  • Se recomienda que las cuentas contables al momento de su creación estén marcadas como “Aplica como diferencias NIIF”, esto con el fin de poder visualizar su movimiento en el reporte saldos y diferencias fiscal NIIF.

Mejoras en apertura de activos fijos

Teniendo en cuenta que el manejo de la contabilidad única multipropósito supone el manejo de una sola contabilidad con diferente enfoque, la administración de los activos fijos también requiere la inclusión de algunas variables, con el fin de calcular y contabilizar las estimaciones en las variables que corresponden.

Los nuevos campos que se incluyen en el catálogo de activos fijos son:

  • Fecha de valorización NIIF: ingresas la fecha en la que se realiza la valorización del activo. Si tenias esa información con el modelo de contabilidad en paralelo, el programa traerá ese valor pre llenado, caso contrario sugiere la misma fecha de compra.
  • Fecha última depreciación NIIF: el sistema calcula la fecha de ultima depreciación basado en la fecha de valorización NIIF y las vidas útiles NIIF.
  • Valor de salvamento Fiscal: diligencias el valor de salvamento fiscal.

depreciación niff

Mejoras en el proceso de depreciación de activos fijos

Se modificó el acceso en el menú para que solamente encuentres una opción de depreciación y sea mucho más entendible si venias trabajando en el modelo de contabilidad en paralelo de local y NIIF independiente, también tendrás un solo acceso desde donde se ejecutará el proceso de depreciación con las características y proceso anterior.

proceso de activos niif

Al momento de realizar el proceso, el sistema te solicitará que selecciones la siguiente información:

activos

  • Calcula y contabiliza depreciación Fiscal:

El sistema calculará y contabilizará la depreciación basado en el costo histórico y en las vidas útiles fiscales que se ingresen en la apertura de activos fijos.

Adicionalmente tendrá en cuenta el valor incluido en el campo de Valor de salvamento en cuyo caso, deduce este valor de la base de cálculo de la depreciación.

La fórmula que el programa utiliza para realizar este proceso es:

  • Calcula y contabiliza depreciación Solo diferencias:

El sistema calculará y contabilizará solo diferencias. Para esto, calcula la depreciación en NIIF y lo compara con la depreciación fiscal y encuentra la diferencia, la cual contabilizará.

Para dicho cálculo tiene en cuenta el valor de salvamento NIIF incluido en el catálogo de activos fijos, en cuyo caso, deduce este valor de la base de cálculo de la depreciación.

Se contabilizará el valor de la diferencia en las cuentas contables definidas en la pestaña de diferencias NIIF.

Las fórmulas que el programa utilizará son:

Para calcular la depreciación fiscal

Para encontrar la depreciación NIIF

Para calcular la diferencia

  • Calcula y contabiliza depreciación NIFF:

El sistema calcula y contabiliza la depreciación fiscal y adicional las diferencias. Para ambos casos tiene en cuenta el valor de salvamento de fiscal y NIIF respectivamente.

Las fórmulas que utilizará son:

Para calcular la depreciación fiscal

Para encontrar la depreciación NIIF

Para calcular la diferencia

  • Comprobante depreciación fiscal: incluyes el comprobante previamente definido para que se contabilice la depreciación fiscal. Se habilita cuando seleccionas la opción fiscal o NIIF.
  • Comprobante diferencias: ingresas el comprobante previamente definido para contabilizar las diferencias por estimación generadas entre la depreciación fiscal y NIIF. Se habilita solo cuando eliges el campo de diferencias y NIIF.
  • Nit: te recomendamos digitar el Nit de tu propia empresa por ser un proceso interno de la organización.
  • Rango de activos: asignas el código del activo o rango de activos fijos a los cuales les vas a ejecutar el proceso de depreciación.

Mejoras en consultas y reportes de activos fijos

Teniendo en cuenta los cambios, en el módulo también se han ajustado algunos reportes y consultas.

1. Consulta valor de activos fijos

Se incluyeron campos nuevos como el valor de salvamento y la fecha de valorización NIIF.

Se organizó la información de los conceptos discriminando la información de valores fiscales, diferencias y NIIF, en lo que respecta al valor de compra, depreciaciones y valorizaciones.

valor de activos

2. Informe de auditoría depreciación de activos fijos

Con el ánimo de validar la información que el sistema tiene en cuenta para calcular y almacenar la depreciación que se está calculando y contabilizando, se implementó este nuevo reporte el cual te muestra los datos a nivel de detalle de activo por activo, incluyendo los datos base de cálculo utilizada tanto de local como NIIF.

informes de depreciación

Mejoras en interfaces de Excel de activos fijos

Se ha mejorado la interface, para incluir los nuevos campos del catálogo de activos fijos:

  • Valor de salvamento NIIF
  • Fecha Valorización NIIF

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2 Comments
  • faber calderon says:

    interesado en los activos

    13 julio, 2019 at 12:02 pm
    • Luz Angélica Torres Quintero says:

      Faber… gracias por hacer uso de nuestros contenidos. Siigo cuenta con el módulo de activos fijos y desde allí puedes crear los activos, realizar procesos de dar de baja, depreciación y generar informes, entre otros.

      15 julio, 2019 at 8:35 am