La retención por IVA se presenta cuando el comprador, al momento de causar o pagar la compra, retiene al vendedor un porcentaje del IVA dependiendo de la tarifa de retención que se ha de aplicar.
El Reteiva se aplica:
- Cuando el que compra el producto o servicio es agente de retención en el IVA.
- Cuando el producto o servicio adquirido está gravado con IVA.
- Cuando el vendedor es sujeto pasivo de retención en la fuente.
El sistema calcula por defecto el impuesto de IVA retenido (50% del IVA) dependiendo del tipo de régimen tributario del tercero con el cual se está realizando la compra o la venta. Debemos marcar en el registro de control el porcentaje. Por la ruta Parametrización – Registro de control.
Al ingresar podrás ver esta ventana, donde ingresas el porcentaje:
Importante: Siigo compara el tipo de clasificación tributaria del registro de control con el tipo de clasificación tributaria del tercero, y si este último tiene la calidad de gran contribuyente, siempre se calculará la retención de IVA, así no la tenga parametrizada.
Para la generación del Reteiva en el proceso de Ventas, debemos tener en cuenta además lo siguiente:
- La causación del Reteiva se realiza cuando el tercero está marcado como Gran Contribuyente.
- En el parámetro de la cuenta contable 135517, debe estar marcada como retención y marcar el campo reteiva para que este genere la información correcta.
- En la parametrización del documento tipo Factura de Venta y en la devolución en ventas debe estar la cuenta contable del reteiva.
Al realizar la factura, el sistema abre una ventana mostrando la base y el valor que el sistema cálculo.
Y cuando una factura se contabiliza, el sistema muestra de esta manera el registro:
