El concepto A.I.U. corresponde a los costos indirectos del objeto del contrato y se utiliza en nuestro país para efectos que tienen que ver con la determinación del impuesto sobre las ventas generado por algunos servicios.
1. Registro de Control
Es necesario que definas en el registro de control (Ruta: Parametrización – Registro de Control) si la empresa va utilizar la funcionalidad del A.I.U.
2. Catálogo de cuentas contables
Al marcar en el registro de control el manejo del AIU, vas a la apertura de cuentas contables y seleccionas que “Si maneja AIU” e ingresas los datos complementarios que el sistema te solicita.
Importante: las cuentas contables que deben tener esta marcación serán las cuentas de ventas y devolución en ventas que se van a utilizar en la elaboración de la factura de venta y que contabilicen únicamente servicios.
En la ventana que se habilita digitas la siguiente información:
- Maneja AIU: esta marcación se realiza sobre las cuentas contables de ventas y devolución en ventas utilizadas al elaborar la factura de venta (Documento Tipo F) o devolución de factura (Documento Tipo J) y que serán tomadas como base para liquidar el porcentaje de A.I.U
- Porcentaje base para IVA, Retefuente y Auteretención : asigna los porcentajes que se aplicaran sobre el valor neto del ítem (valor venta) y aplicar este porcentaje sobre el valor base.
Importante: los porcentajes que aquí se aplican son sugeridos y al momento de elaborar el documento este dato se puede modificar.
- Cuenta IVA: digita o haz la búsqueda de la cuenta contable en la cual se va a contabilizar el valor de este impuesto.
Importante: la cuenta contable que se asigna en esta casilla se sugiere que sea diferente a la parametrizada en el tercer cargo de la factura y de devolución en ventas.
- Porcentaje de IVA: ingresa el porcentaje de IVA que se va a aplicar (valor de la venta) cuando se esté elaborando el documento factura o devolución.
3. Elaboración factura de venta
Al elaborar la factura seleccionas un código de producto el cual tiene amarrada la cuenta previamente marcada como maneja A.I.U.
Te muestra una ventana emergente con el porcentaje y base de A.I.U, es de anotar que en este momento estos valores se pueden modificar de acuerdo a la empresa.
Luego el sistema confirmara el valor de los otros impuestos y realiza el cálculo. Ejemplo: se factura un servicio por valor de $ 5.000.000, al momento de mostrarnos el cálculo del IVA genera un valor de $190.000 este valor se genera del siguiente calculo:
- Valor del ingreso $5.000.000
- Porcentaje A.I.U 20% – Base A.I.U $1.000.000
- IVA corresponde al 19% de la Base A.I.U = $190.000
También puedes realizar facturas utilizando cuentas contables y la funcionalidad de A.I.U aplica de la misma manera.
De esta forma se visualiza la impresión de la factura de venta:
De igual forma al realizar la devolución de factura a la venta que haya causado el A.I.U se puede reversar esta contabilización.
Al momento de generar el libro de ventas es posible visualizar las bases A.I.U que se generaron.
