h5. Nómina básica electrónica

Certificados de ingresos y retenciones – Nómina básica

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El certificado de ingresos y retenciones es un documento generado por el empleador anualmente el cual será entregado a cada uno de los trabajadores detallando de los pagos realizados por todos aquellos conceptos laborales, el monto de las cotizaciones a seguridad social, el valor aplicado de retención en la fuente, entre otros. De esta forma Siigo permite definir y generar estos certificados con el fin de cumplir con la legislación vigente.

Para generar el certificado de ingresos y retenciones es Siigo es necesario primero definir los parámetros, para luego poder consultar los datos definidos y por último generar el certificado, para realizar estos tres pasos es necesario ingresar a la opción de menú y allí es posible utilizar el buscador del menú o ingresar por la ruta: Nómina – Informes de nómina – Certificados de ingresos y retenciones.

Al momento de ingresar a esta opción se habilitan las siguientes opciones las cuales se describen a continuación:

1.Definición de modelos de certificados de ingresos y retenciones

En esta opción se crean los prototipos y/o modelos con los cuales se requiere visualizar la información en cada uno de los certificados, su funcionalidad es asociar cada uno de los conceptos de nómina creados y utilizados en Siigo a los tipos de información que se habilitan, al momento de ingresar se abre una nueva ventana y en ella es necesario diligenciar la información solicitada:

  • Modelo número: Consecutivo interno del modelo a definir.
  • Código: El sistema en forma automática trae cada uno de los conceptos de nómina previamente creados en Siigo.
  • Cuenta: Siigo reporta de manera automática el código de la cuenta contable asociada en la creación del concepto de nómina y no permite su modificación.
  • Tipo: Corresponde a cada uno de los rubros o ítems en los cuales se deben clasificar cada uno de los conceptos de nómina.

A continuación, describimos cada uno de estos conceptos:

  • 01 – Pagos por salarios o emolumentos eclesiásticos: Corresponden los conceptos que integren los pagos realizados y originados en la relación laboral o legal y reglamentaria como sueldos, horas extras y trabajo suplementario, comisiones de ventas, sobresueldos, bonificaciones, ocasionales y extralegales, vacaciones, primas extralegales, etc. Se consideran emolumentos eclesiásticos los pagos o abonos sean estos en dinero o en especie cuando se compensa el servicio al ministro del culto.
  • 02 – Pagos por honorarios: Relacionar pagos realizados por honorarios a personas naturales que presten servicios y donde predomine el factor intelectual, generalmente tienen un título profesional y con experiencia en el área específica.
  • 03 – Pagos por servicios: Relacionar pagos realizados por servicios a personas naturales o jurídicas sin dependencia laboral donde se contrata una labor a realizar y no predomina el factor intelectual y genera contraprestación en dinero o en especie.
  • 04 – Pagos por comisiones: Relacionar los pagos por este concepto los cuales son pagos por la retribución de actividades realizadas por cuenta propia o ajena y no actos comerciales.
  • 05 – Pagos por prestaciones sociales: Se deben relacionar todos los pagos por prestaciones sociales diferentes a cesantías e intereses de cesantías, estos valores se reconocen al trabajador durante el desarrollo de la actividad laboral como por ejemplo la prima de servicios.
  • 06 – Pagos por viáticos: En los cuales puede incurrir un empleado por el cumplimiento de sus actividades fuera del lugar habitual de trabajo, ejemplo gastos de transporte, manutención y alojamiento.
  • 07 – Gastos de representación: Aquí se deben clasificar los conceptos que integren los pagos realizados a título de gastos de representación.
  • 08 – Pagos por compensaciones por el trabajo asociado cooperativos: Son valores que son compensados a los empleados que son asociados cooperativos siempre y cuando se cumplan los requisitos legales.
  • 09 – Otros ingresos laborales: En esta opción se incluyen aquellos conceptos de nómina que no apliquen o no correspondan a aquellos que se han relacionado en los otros rubros, pero deben ser originados de la relación laboral, legal o reglamentaria.
  • 10 – Cesantías e intereses de cesantías: Es necesario ingresar los conceptos que integren los valores correspondientes a las cesantías e intereses sobre cesantías pagadas anualmente.
  • 11 – Pensiones de jubilación, vejez o invalidez: En este tipo se deben clasificar los conceptos que integren los pagos efectivamente realizados al empleado a título de pensión cuando aplique para los conceptos de jubilación, vejez o invalidez.
  • 12 – Aportes obligatorios por salud: En esta opción se deben clasificar los conceptos que integren los valores correspondientes a pagos de aportes obligatorios a los fondos de salud.
  • 13 – Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional y aportes voluntarios al RAIS: En este tipo se deben clasificar los conceptos que integren los valores correspondientes a pagos de aportes a fondos de pensiones (únicamente cuando son aportes obligatorios) y el fondo de solidaridad pensional. Adicional es necesario ingresar los valores por concepto de Aportes Voluntarios al Régimen de Ahorro individual con Solidaridad al Sistema de Pensiones – RAIS.
  • 14 – Aportes voluntarios a fondos de pensiones: En este tipo se deben clasificar los conceptos que integren los valores correspondientes a pagos efectuados a nombre del trabajador por aportes voluntarios a fondos de pensiones.
  • 15 – Aportes a cuentas AFC: En este tipo se deben clasificar los conceptos que integren los valores que han sido girados a nombre del trabajador a entidades bancarias como ahorro programado para adquisición de vivienda.
  • 16 – Retención en la fuente: En este tipo se deben clasificar los conceptos que integren los valores correspondientes a retenciones en la fuente prácticas al trabajador por salarios y demás pagos laborales.
  • 17 – Pagos Realizados con bonos electrónico o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc. 
  • 18 – Cotizaciones voluntarias al régimen de ahorro individual con solidaridad – RAIS: en el caso que aplique.
  • 19 – Aportes voluntarios al impuesto solidario por COVID 19. 
  • 20 – Retenciones por aportes obligatorios al impuesto solidario por COVID 19.
  • 21 –  No aplica: En este tipo se deben clasificar los conceptos que a criterio del usuario no apliquen para la generación del certificado.

2. Impresión de modelo de certificados de ingresos y retenciones:

En esta opción el sistema genera un informe en el cual se visualizan uno o todos los modelos previamente definidos, detallando cada uno de los conceptos de nómina que se encuentran en el programa con su respectiva clasificación.

Este listado se puede generar impreso, por pantalla o en Excel, escogiendo el modelo que se creó.

Antes de generar el nuevo formato 220, con especificaciones de la Dian, debes realizar el mantenimiento al formato moderno.

3. Impresión de certificados – Estándar y Generador

Al ingresar a esta opción se habilita una ventana donde es necesario seleccionar el modelo a utilizar el cual debe ser previamente definido.

  • Estándar: Al ingresar a la opción el programa genera un mensaje aclarativo donde informa que los conceptos de nómina deben estar obligatoriamente marcados como ingreso o deducción.

A continuación, es necesario seleccionar el número del modelo a utilizar

Por último, se habilita una nueva ventana en la cual es necesario diligenciar la información requerida, estos datos tendrán efecto en la impresión en la impresión del certificado.

Los datos a diligenciar son:

  • Código – Descripción y Cuenta: Son datos que el sistema trae del modelo previamente definido.
  • Número de formulario: Corresponde al número del formulario generado por la Dirección de Impuestos y Aduanas nacionales (DIAN) en el cual se desea realizar la Impresión.
  • Fecha expedición: Es necesario ingresar la fecha en la que se están generando y expidiendo los certificados.
  • Pagador: Es el número de identificación tributaria del agente retenedor, en este caso corresponde al Nit del empleador.
  • Persona jurídica: Si es persona jurídica es necesario marcar la casilla de lo contrario pasar con enter.
  • Razón social: Esta casilla se solo se habilita si en la anterior se marcó Persona Jurídica para ingresar los datos correspondientes.
  • Apellido1, Apellido2, Nombre 1 y nombre 2: En caso de NO haber marcado la casilla Persona Jurídica el sistema toma como Persona Natural y es necesario diligenciar nombres y apellidos correspondientes.
  • NIT desde – NIT hasta: Corresponde al rango de terceros o empleados de los cuales se desea generar el certificado.
  • Lista únicamente los retirados: En caso de marcar esta opción solo se realizará la impresión de los certificados de aquellos terceros que se encuentren como empleados retirados, adicional será necesario diligenciar el rango de fechas de retiro a tener en cuenta.
  • Código departamento: Se debe ingresar el Código del departamento del domicilio fiscal del agente retenedor, de acuerdo con el sistema de codificación del territorio nacional generado por el DANE, según la tabla ‘Código de Departamentos’.
  • Código ciudad / municipio: Se debe ingresar el código del municipio donde se encuentra ubicada la residencia o domicilio fiscal del agente retenedor, según la tabla de ‘Códigos de municipios’ generada por el DANE. Este reporte se puede enviar por pantalla que desde allí será posible enviar la impresión sobre formato minerva, o al enviar a Excel se realiza la impresión en el témplate previamente definido.

Después de generado se da clic en el icono , para la generacion del certificado en formato moderno:

Se mostrara el formato con la información, como lo exige la DIAN, para el formulario 220:

 

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