l5. Informes financieros y contables

Informes financieros – Flujo de efectivo

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El estado de flujo de efectivo, es un estado financiero que presenta la información pertinente a los recaudos y desembolsos de efectivo de la empresa. El objetivo del flujo de efectivo es determinar la capacidad con que cuenta la empresa para generar efectivo.

Para generar el flujo de efectivo, puedes utilizar el buscador de menú con el ícono o ingresar por la ruta: Contabilidad – Informes financieros – Flujo de efectivo.

flujo de efectivo

Existen dos métodos para generar el flujo de efectivo en Siigo y se describen a continuación:

1. Método directo:

Este estado financiero refleja las entradas y salidas reales del efectivo. En este método las actividades de operación se presentan como si se tratará de un estado de resultados por el sistema de caja y reporta por separado los movimientos relacionados con las actividades de la operación.

  • Efectivo cobrado a los clientes.
  • Efectivo recibido por intereses, dividendos y otros rendimientos de inversiones.
  • Otros cobros de operación.
  • Efectivo pagado a empleados y proveedores.
  • Efectivo pagado por intereses.
  • Pago de impuestos.
  • Otros pagos de operación.

Al seleccionar el método directo se habilita la siguiente pantalla:

a. Modifica:

En esta opción defines los parámetros del flujo de efectivo, allí el sistema te solicita los siguientes datos:

  • Tipo de actividad: se refiere a la categoría más grande, dentro de la cual se agrupan todos los conceptos que se muestran en el flujo de efectivo.

tipo de actividades

  • Tipo de transacción: corresponde a si el concepto es ingreso o egreso y para todos los tipos de actividad se despliegan los mismos tipos de transacción.

tipo de transacciones

  • Concepto: este campo despliega los ítems que componen la estructura del flujo de efectivo.
  • Cuentas y rangos: seleccionas a que nivel de cuentas contables (grupo, cuenta, subcuenta, auxiliar, subauxiliar) deseas generar la información para cada uno de los conceptos definidos y el rango de cuentas que se tendrán en cuenta para generar la información en cada concepto.

cuentas y rangos

b. Ejecuta:

Aquí, el sistema realiza los cálculos en un archivo temporal y posteriormente genera la información para impresión a partir de las cuentas definidas en la opción modifica.

Importante: el estado de flujo de efectivo, te permite generar comparativos entre años y meses.

Visualizaras el flujo de efectivo por el método directo de esta manera:

c. Mantenimiento: esta opción la utilizas para modificar los valores previamente reportados.

d. Informe: el programa genera el listado en vista preliminar, impreso o en Excel de los parámetros definidos.

2. Método indirecto:

Este estado financiero refleja la utilidad neta de la empresa incluyendo o disminuyendo aquellas partidas que no implican un cobro o pago de efectivo. Bajo este método se prepara una conciliación entre la utilidad neta y el flujo de efectivo neto de las actividades de operación las cuales se informan por separado.

Para tal efecto el flujo de efectivo generado por las operaciones normales, se determina tomando como punto de partida la utilidad neta del período, valor al cual se le adiciona o deducen las partidas incluidas en el estado de resultados que no implican un pago o un cobro de efectivo. Entre estas partidas tenemos:

  • Depreciación, amortización y agotamiento.
  • Provisiones para protección de activos.
  • Diferencias por fluctuaciones cambiarias.
  • Utilidades o perdidas en venta de propiedades, planta y equipo, inversiones.
  • Otros activos operacionales.
  • Cambios en rubros operacionales, tales como: aumento o disminuciones en cuentas por cobrar, inventarios, cuentas por pagar, pasivos estimados y provisiones, etc.

Al seleccionar el método indirecto se habilita la siguiente pantalla:

a. Modifica:

En esta opción defines los parámetros del flujo de efectivo, allí el sistema te solicita los siguientes datos:

  • Tipo de actividad: se refiere a la categoría más grande, dentro de la cual se agrupan todos los conceptos que se muestran en el flujo de efectivo.

  • Tipo de transacción: corresponde a si el concepto es ingreso o egreso y para todos los tipos de actividad se despliegan los mismos tipos de transacción.

  • Concepto: este campo despliega los ítems que componen la estructura del flujo de efectivo.
  • Cuentas y rangos: seleccionas a que nivel de cuentas contables (grupo, cuenta, subcuenta, auxiliar, subauxiliar) deseas generar la información para cada uno de los conceptos definidos y el rango de cuentas que se tendrán en cuenta para generar la información en cada concepto.

cuentas y rangos

b. Ejecuta:

Aquí, el sistema realiza los cálculos en un archivo temporal y posteriormente genera la información para impresión a partir de las cuentas definidas en la opción modifica.

Visualizaras el flujo de efectivo por el método indirecto de esta manera:

c. Mantenimiento: esta opción la utilizas para modificar los valores previamente reportados.

d. Informe: el programa genera el listado en vista preliminar, impreso o en Excel de los parámetros definidos.

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2 Comments
  • Steven Jones says:

    Como se atreven a preguntar si fue útil o no si no presentar ayuda de absolutamente nada.

    20 junio, 2018 at 4:49 pm
    • Luz Angélica Torres Quintero says:

      Steven, en nuestro portal de clientes encuentras guias y/o videos que te explican como parametrizar, realizar el proceso o generar el informe dependiendo de la opcion de menú a la cual ingreses.

      21 junio, 2018 at 8:20 am