El análisis financiero, es el estudio que haces de la información contable mediante la utilización de indicadores y razones financieras. Se dispone de dos herramientas para interpretar y analizar la información y se denominan:
- Análisis Vertical
- Análisis Horizontal
Estos son utilizados para simplificar, separar o reducir los datos descriptivos y numéricos que integran los estados financieros, con el objeto de medir las relaciones en un solo período y los cambios presentados en varios ejercicios contables.
Para generar el análisis financiero, puedes utilizar el buscador de menú con el ícono 
o ingresar por la ruta: Contabilidad – Informes financieros – Análisis financiero.
Seguido, el sistema habilita la siguiente pantalla.
Las cuales se describen a continuación:
1. Análisis vertical
Es una de las técnicas más sencillas dentro del análisis financiero y consiste en tomar un solo estado financiero y relacionar cada una de sus partes con un total determinado dentro del mismo informe; el cual se denomina cifra base. Es un análisis estático, pues estudia la situación financiera en un momento determinado; sin tener en cuenta los cambios ocurridos a través del tiempo.
Al ingresar, el sistema te habilita las siguientes opciones:
a. Modifica:
Realizas la parametrización de los rangos de cuentas que vas a involucrar en el reporte.
Donde por cada concepto, es necesario asignar el nivel de cuenta (grupo – cuenta – subcuenta – auxiliar y subauxiliar), al igual que el rango de cuentas contables para cada rubro.
b. Ejecuta:
Esta opción te permite generar el informe teniendo en cuenta los rangos de cuentas contables definidos; lo puedes generar para:
- Balance General
Para la generación de los reportes, el sistema te solicita la fecha de corte (año – mes) y el nivel de cuenta para la presentación (grupo – cuenta – subcuenta – auxiliar – subauxiliar).
- Estado de Resultados
Importante: el aspecto más importante del análisis vertical es la interpretación de los porcentajes; proceso que realizan los administradores del ente económico.
2. Análisis Horizontal
Consiste en comparar estados financieros homogéneos en dos o más períodos consecutivos, para determinar los aumentos y disminuciones o variaciones de las cuentas contables de un período a otro. Este análisis es de gran importancia para la empresa porque mediante él se informa si los cambios en las actividades y si los resultados han sido positivos o negativos; también permite definir cuales merecen mayor atención por tener cambios significativos en la marcha.
Al ingresar, el sistema te habilita las siguientes opciones:
a. Modifica:
Realizas la parametrización de los rangos de cuentas que vas a involucrar en el informe.
Donde por cada concepto, es necesario asignar el nivel de cuenta (grupo – cuenta – subcuenta – auxiliar y subauxiliar), al igual que el rango de cuentas contables para cada rubro.
b. Ejecuta:
Esta opción te permite generar el informe teniendo en cuenta los rangos de cuentas contables definidos; lo puedes generar para:
- Balance General
Para la generación de los reportes, el sistema te solicita la fecha de corte (año – mes) y el nivel de cuenta para la presentación (grupo – cuenta – subcuenta – auxiliar – subauxiliar).
- Estado de Resultados
Importante: el aspecto más importante del análisis horizontal es la interpretación de las cifras y los porcentajes; proceso que realizan los administradores del ente económico.
Buenos días quisiera saber si me pueden regalar como modifico las cuentas para sacar el análisis horizontal o como se agregar ya que lo he hecho como lo explican
22 noviembre, 2024 at 10:23 amen esta parte y me dice que no hay información cuando intento sacar el análisis.
Hola Maria Stella, el sistema te permite generar ese informe, pero lo primero que debes realizar es agregar las cuentas que te deben salir en el informe, esto lo realizas por la opción modifica, seleccionas el rango que vas a utilizar, si a nivel de grupo, cuenta, subcuenta y luego le indicas la cuenta, y así por cada una de las cuentas. Verifica que, si te quedan las cuentas en cada concepto, y después si vas a realizar la generación del reporte.
25 noviembre, 2024 at 9:01 am