ll1. Manejo de impuestos

Impuesto al consumo (Impoconsumo)

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La Ley 1607 del 2012 (reforma tributaria) crea el impuesto nacional al consumo, el cual es generado por la prestación o la venta al consumidor final, o la importación por parte del usuario final, de los siguientes bienes y servicios:

  • La prestación del servicio de telefonía móvil.
  • La venta de algún bien corporal, mueble de producción doméstica o importado (vehículos automóviles, barcos, aviones).
  • El servicio de expendio de comidas y bebidas preparadas.

Importante: el impuesto al consumo que se cobrará en todo el país (excepto en Amazonas y en San Andrés y Providencia) será bimestral y solo se cobrará por parte de los prestadores de servicios.

Parámetros

1. Registro de Control: definir en el registro de control para ir escribimos en el buscador, o vamos por la Ruta: Parametrización – Registro de Control

registro de control 1

Y marcamos si la empresa maneja impoconsumo.

2. Catálogo de productos: Vamos por la ruta Inventarios – Catálogos – Apertura de Productos.

En el catálogo de productos se incluye la opción para la captura de Porcentaje o Valor del impuesto al consumo.

Estas opciones son excluyentes, por lo cual en caso de seleccionar la opción porcentaje habilita el campo para capturar únicamente el porcentaje y de igual forma ocurre con la opción valor.

impoconsumo

3. Catálogo de cuentas contables: Es necesario crear una cuenta contable en la cual se contabilizará el valor del impuesto al consumo.

4. Definición de documentos: La contabilización del impuesto al consumo se aplicará en las facturas de venta (Documento Tipo F) y notas de devolución (Documento Tipo J).

Elaboración documentos 

La funcionalidad del impoconsumo aplica para los documentos de factura de venta y devolución de facturas. Ejemplo.

Elaboración factura de venta.

Al elaborar la factura es necesario seleccionar el documento en el cual se definió previamente la cuenta de impoconsumo, luego incluir el producto al cual se le asignó el porcentaje o valor del impoconsumo.

Importante: Cuando en el catálogo de productos se halla seleccionado en la ventana de Impoconsumo:

  • Opción de valor: El sistema tomará el valor definido y lo multiplicará por el número de unidades del producto sin tener en cuenta cargos y/o descuentos.
  • Opción de porcentaje: Para calcular el valor del Impoconsumo el sistema tiene en cuenta los descuentos definidos por secuencia del documento.

Como se observa en la imagen se facturó un producto por valor de $ 25.000 y el valor del impuesto al consumo se calcula:

  • Valor de la venta: $ 25.000
  • Porcentaje impuesto al consumo: asignado al producto 8%
  • Base impoconsumo: (Valor de la secuencia – retenciones (Rete fuente))
  • Valor impoconsumo: 25.000 * 8% = 2.000

Los informes que reflejan el cálculo del Impuesto al consumo son:

  • Libro oficial de ventas.
  • Ventas por facturas emitidas

Elaboración documento en Cajero

Para realizar el manejo de Impoconsumo en el cajero se debe en el parámetro del documento la cuenta:

Igualmente, el producto debe tener la marcación si es por porcentaje o valor.

Cuando el punto de venta es distribuido o en batch, En el registro de control de cajero no aparece la opción de Impoconsumo, pero se confirma que el proceso como tal si lo está haciendo, por lo cual no es necesario hacer marcaciones en el punto de venta, sino validar que las contabilizaciones realizan el proceso esperado.

Cuando es necesario marcar en bloque los productos que se son gravados con el impuesto al consumo, esto se puede realizar con el Utilitario ‘Ajuste de Inventarios’. Que se encuentra en la ruta: Parametrización – funciones de Administrador – Utilitarios.

Una vez seleccionada la opción de ‘Impoconsumo’ el sistema habilita los conceptos por los cuales se desea poblar los productos, si por valor o por porcentaje.

  • Si es por valor, el sistema habilita el campo para ingresar el valor.
  • Si es por porcentaje, el sistema habilita el campo para ingresar el porcentaje

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14 Comments
  • luisa romero says:

    Buenas tardes soy nueva en este tema del impoconsumo y tengo que empezar a pagar
    no se que base es la que debo tomar los ingresos brutos o netos.

    18 marzo, 2024 at 1:03 pm
    • Alexandra Garcia says:

      Hola Luisa, este es un tema que podría ayudarte tu área contable, normalmente para los impuestos se toma la base bruta, puedes guiarte en el instructivo para la parametrización y el sistema genera el valor.

      26 marzo, 2024 at 10:36 am
  • yurayni says:

    Buenos días como realizo en siigo una factura de compra la cual me generaron con impocunsumo y la retención en la fuente esta aplicada sobre el valor de los productos mas impoconsumo, es decir el valor de la compra fue de $1.854.840 mas un impoconsumo de $630.570. la estoy realizando pero siigo me realiza la retención sobre la base de $1.854.840

    4 septiembre, 2023 at 9:25 am
    • Alexandra Garcia says:

      Hola Yurayni, la retención se efectúa sobre la base de la compra, ya que el impoconsumo es un impuesto, normalmente no se debe generar retención o impuesto sobre impuesto. En el caso que desees que igual se aplique sobre ese total, tendrías que realizar la contabilización de manera manual.

      4 septiembre, 2023 at 3:12 pm
  • Fernando says:

    La botella de agua, La botella de gaseosa y la cerveza se debe cobrar el impuesto al consumo en un restaurante ? Pues como dice que son bebidas preparadas, y esa bebidas no las preparamos dentro del establecimiento.

    24 abril, 2023 at 6:30 pm
    • Alexandra Garcia says:

      Hola Fernando, esta consulta la realizas con el ente responsable, que son los que indican que debe tener el impuesto al consumo. Y así lo aplicas en el caso que se requiera.

      25 abril, 2023 at 11:02 am
  • Maria says:

    hola, para parametrizar y elaborar factura con impuesto al consumo en siigo pyme como se debe realizar? si son productos por servicios y no se lleva inventario.? gracias.

    24 enero, 2023 at 6:55 am
    • Alexandra Garcia says:

      Hola Maria, para manejar el impuesto al consumo, creas el servicio en el módulo de inventarios y en un grupo de Servicios que no controla inventarios. Marcando que usa el impuesto al consumo.

      24 enero, 2023 at 10:59 am
  • MARIA NARVAEZ says:

    COMO ES EL MANEJO DE IMPUESTO AL CONSUMO DEL CIGARRILLO, PUESTO QUE ESTE ES MAYOR VALOR DEL COSTO, ESTE VALOR GENERARIA IVA AL MOMENTO DE VENDER

    9 febrero, 2022 at 5:25 pm
    • Alexandra Garcia says:

      Hola Maria, el impuesto al consumo del cigarrillo se parametriza como te muestra la guia, y al ser un impuesto no se toma como mayor valor del costo, así que tampoco generaría Iva en la venta,

      11 febrero, 2022 at 1:47 pm
      • maria narvaez says:

        al no ser responsables del impuesto departamental al consumo en cigarrillo y licores y no poderlo descontar en ninguna declaración, esos valores serian mayor valor del costo, que cuenta parametrizo en el impuesto al consumo puesto que este valor si es mayor valor de costo

        28 febrero, 2022 at 12:04 pm
      • Alexandra Garcia says:

        Hola Maria, el sistema no hace el procesos automático para llevarlo como mayor valor del costo, tendrías que agregarlo manualmente por cuenta, esta cuenta la define el área contable de tu empresa.

        28 febrero, 2022 at 12:26 pm
      • Andrés says:

        trabajo en un restaurante de las propinas nos descuentan el impuesto al consumo eso es legal

        7 enero, 2023 at 6:17 pm
      • Alexandra Garcia says:

        Hola Andrés, realmente este es un tema propio de tu empresa, puedes averiguar con el área contable.

        10 enero, 2023 at 8:57 am