c7. Nómina y RRHH electrónica

Manejo retención en la fuente – Nómina y RRHH

3530 Vistas 2

La retención en la fuente por ingresos laborales es conocida como un pago anticipado de la declaración de renta que se aplica sobre los ingresos gravados que recibe el empleado. Esta se puede determinar por medio de dos métodos o procedimientos comúnmente conocidos como procedimiento 1 y procedimiento 2.

La retención en la fuente para asalariados la realiza el sistema en forma automática, para el correcto cálculo bajo el procedimiento 1, se debe tener en cuenta:

1. Parametrización

Importante: para elegir el procedimiento adecuado, en primer lugar, ten en cuenta que hay que aplicar aquel que más favorezca al empleado, es decir, tomar el procedimiento que le signifique una menor retención. El procedimiento número uno tiene en cuenta los ingresos que se obtengan en el mes en que se debe aplicar la retención; en cambio, el procedimiento número dos tiene en cuenta el ingreso promedio de los 12 meses anteriores al mes en el que se hace el cálculo.

  • El concepto de Retención en la Fuente marcado en cálculo automático como retención, esta marcación la realizas por la ruta: Nómina y RRHH electrónica – Parámetros – Catálogos – Conceptos de nómina

Y el concepto de retención en la fuente es necesario que este asociado a la tabla de formulación 97.

  • Tabla de formulación 99 donde van los conceptos de pensión descontables de retefuente.
  • Verificas la parametrización de la configuración de la nómina por la ruta: Nómina y RRHH electrónica – Liquidación de Nómina – Liquidación Automática de Nómina – Configurar Liquidación.

Que este seleccionada la opción de calcular la retención en la fuente en la última nómina del mes.

  • Tener diligenciados los parámetros de Retención en la Fuente. Ruta: Nómina y RRHH electrónica – Parámetros – Catálogos – Retención en la fuente. 

Al ingresar a esta opción el sistema te muestra la siguiente ventana:

En ella realizas las siguientes opciones:

a. Parámetros: aquí defines los topes para el cálculo de retención en la fuente por salarios, estos en función de la UVT o Unidad de Valor Tributario:

Los campos para los cálculos de retención son:

  • Límite valor exento para la base (Anual): digita el valor exento para la base de retención en la fuente, de acuerdo a lo establecido en la normatividad vigente para cada año. Se obtiene de la multiplicación del valor de UVT por 790

Para el año 2024, Limite valor exento = 47.065 (Valor UVT) * 790 = 37.181.350.

  • Porcentaje para salario integral: es necesario que digites el porcentaje exento de retención de aquellos empleados que manejan salario integral.
  • Valor del UVT: valor de la Unidad de Valor Tributario (UVT) de acuerdo a la normatividad actual

.Valor UVT año 2024 = 47.065

  • Porcentaje descontable de pensión: porcentaje que no se toma como base para la liquidación de pensión.
  • Porcentaje exento en retención: es el porcentaje correspondiente al exento de retención de acuerdo a lo estipulado en la normatividad vigente.
  • Tope máximo deducción medicina prepagada (UVT): cantidad de UVT máximo a deducir por concepto de medicina prepagada según lo autorizado por la normatividad vigente.
  • Tope máximo deducción vivienda: digita el valor máximo a deducir mensual por concepto de vivienda conforme a lo estipulado por el gobierno nacional.
  • Redondear según circular 0009 DIAN: selecciona esta casilla si se requiere realizar redondeos del valor de la retención en la fuente al momento de realizar la liquidación de la nómina.
  • Porcentaje deducción por dependientes: es necesario digitar el porcentaje máximo de deducción por dependientes para el cálculo de retención en la fuente según la norma actual.
  • Tope máximo deducción por dependientes (UVT): cantidad de UVT máximo a deducir por deducción por dependientes según lo autorizado por la normatividad vigente.
  • Tope anual máximo deducciones / Rentas exentas (UVT): de acuerdo a los cambios de ley. 

Importante: esta información es necesario actualizarla anualmente de acuerdo a la normatividad vigente para cada año.

b. Tabla de retención: te habilita una ventana donde ingresas los datos de la tabla de retención en la fuente en UVT fijada por el gobierno nacional:

c. Cesantías gravadas

De acuerdo con el régimen laboral, artí­culo 206 “Rentas de trabajo exentas, cuando el promedio salarial de los últimos seis meses del empleado ha superado los 350 UVT el valor de cesantí­a pagado es gravado en una proporción de acuerdo a la aplicación de la tabla”, está incluido en el cálculo de la retención en la fuente la validación del valor de cesantías que se pague en el periodo de nómina o liquidación de contrato. En la tabla se indican los valores grabados de cesantía de acuerdo al rango de promedio salarial de UVT en el que se ubique cada empleado.

d. Tabla de retención mínima: permite aplicar la retención para aquellos empleados que son declarantes y que se hace necesario aplicar la retención por el método IMAS para comparar con la retención del método convencional y aplicar la que reporte el valor más alto.

  • Verifica que en el período de nómina no se han realizados pagos por el concepto de retención en la fuente. Esto lo puedes ver por el informe de acumulados en la ruta: Nómina y RRHH electrónica – Informes de Nómina – Informes de Acumulados.  

  • En el catálogo de empleados el mensaje “No tener en cuenta acumulados del año anterior” aplica para salud; al no marcarse si se ingresa a validar los acumulados del año anterior los valores de salud serán diferentes y al hallar el promedio y calcular la retención varían estos valores; por esto debe marcarse esta opción y validar que se cumpla la norma y descuente correcto lo de salud.

2. Informe de Retención

Esta funcionalidad es de gran ayuda, genera un informe de cálculos de retenciones detallado con la información de lo liquidado en el mes. Este informe lo generas por la Ruta: Nómina y RRHH electrónica – Informes de Nómina – Informe de retención.

Al ingresar puedes escoger el mes, o rango de meses, rango de nóminas y empleados.

Al enviar a Excel, con el ícono el informe muestra la nómina, el empleado y la información que te permite revisar los cálculos para la generación de la retención en la fuente.

Igualmente, este informe lo puedes generar en el momento de estar revisando en la captura de la nómina por la Ruta: Nómina y RRHH electrónica – Manejo de Novedades – Captura de Novedades – Cargue automático de Novedades para nómina – Por empleado. Al ingresar, seleccionas el empleado y en la opción del concepto de Retención en la fuente y das doble clic derecho con el mouse, en las observaciones del concepto de retención:

Y de forma automática, genera el informe en Excel del empleado seleccionado.

Importante: si generas el informe en febrero o los meses posteriores, podrás ver el acumulado de los meses en cada uno de los empleados de manera totalizada por mes y así podrás conocer el acumulado de deducciones y rentas exentas más fácilmente.

parametros retencion, como parametrizar la retencion, configuracion de retencion, informe de acumulados, marcacion retencion, tablas de retencion, tabla 97, descuentos de retencion, formulacion base retencion, bases de retencion, como se parametriza retencion en la fuente, como hacer parametros de retencion, como parametrizar retencion en la fuente, como parametrizar retefte, como se revisan parametros de retencion en la fuente, donde veo los parametros de retencion, tablas de retencion, tabla de retencion minima, la tabla de retencion, parametros de tabla de retencion, el parametro de datos retencion, como actualizar tablas de retencion, procesos de retencion, parametrizacion retencion en la fuente, tabla de formulacion para retencion, configuracion de la retencion en la fuente, configurar retencion en la fuente, configurar liquidacion de nomina con retencion, informe de retencion, como ver informe de retencion

¿Fue útil?

Deja un comentario
*
*

2 Comments
  • DIANA PATRICIA ZAPATA OSORIO says:

    Puedo poner en el siigo Contador la base de la retención en la fuente de asalariados manualmente? Necesito poner la base de la retención que estoy aplicando por el método 1 y no encuentro por donde.

    18 abril, 2021 at 4:36 pm
    • Alexandra Garcia says:

      Hola Diana, te puede ayudar ya que no tienes un módulo de nómina, marcar la cuenta contable como retención, así cuando hagas el comprobante te va a pedir una base, el inconveniente sería el porcentaje, porque el sistema solo hace el cálculo con el porcentaje que le das a la cuenta. Entonces tendrías que colocar ese porcentaje exacto, para que te de el cálculo. Este proceso solo lo hacen los módulos de nómina.

      19 abril, 2021 at 7:57 am